国税局 (IRS) 在2024年对超过1500万份个人所得税申报表开出约48亿元的预估税款缴纳不足罚款，几乎是两年前的三倍。这些罚款大多源于少缴税款，如出售获利股票、提取退休金等。
金融服务公司创办人哈里森（Brenton D. Harrison）表示，他发现客户最常犯的错误是低估了各种财务决策会对税收产生的影响，他见过一些人收到高达六位数的税单；如果他们在做决定前咨询会计师或财务顾问，这些税款原本是可以避免的。以下是5个最容易犯的税务错误，以及如何避免：
1. 忽略投资出脱的税务影响
出脱持有不到一年的投资，收益将按普通收入课税，税率在10 – 37%间；若持有相同资产的时间稍长，长期资本利得税率则会降至0%、15%或20%。其中差别很重要，以年收入12万元者为例，1万元的收益需缴纳2400元的短期税，而依长期税率缴纳的税仅1500元，仅因出售时机不同，税额便相差900元。
哈里森说，收入越高，税收减免与税务规划策略就越有价值，从员工福利到投资组合配置，甚至小型企业的结构，所有因素都会影响税务规划。
2. 退休帐户提款时机不当
如果在退休到73岁时处于较低的税级，那么在强制最低提款额 (RMD) 生效前从传统IRA或401(k) 帐户中提取资金通常较为有利；但另一方面，如果等待时间过长，导致强制提款额增加，则在RMD生效时，税级可能会上升。
财务专家通常建议在退休到73岁间策略性地动用税前帐户，以缓和应税收入，避免日后出现税收冲击。
3. 忽略税损收割机会
如果投资价值下降，可以将其出售以抵消其他投资的收益。这种被称为税损收割的策略，在2024年就为自动化投资服务公司Wealthfront的客户节省了约4983万元。
资本损失首先用于抵销同类型的收益，可能减少高达3000元的普通收入，未使用的亏损可以无限期结转，但必须在年底前实现这些亏损。
4. 错误管理RMD
从退休到RMD生效的73岁这段时间，为许多人提供了税务规划的窗口。当处于较低税级时，从传统IRA或401(k) 帐户中策略性地提取资金，可减少应税收入，并避免在开始更高强制提款额时出现税负激增。
一旦RMD生效，风险便会增加。如果错过截止日期，国税局将对本应提取的金额征收25%的消费税。如在两年内改正错误，罚款将降至10%，但这仍是一笔不必损失的钱。常见的错误包括使用错误的预期寿命表或忘记未结转的转存，可询问退休计划管理人提供确切的金额。
5. 未与配偶协调财务决策
已婚夫妇常因各自处理财务而错失规划良机。联合报税可享有更宽的税级、双倍的资本利得税起征点，即使一方没有工作，也可以为配偶开设个人退休帐户（IRA）。
一些策略性选择，如收入较高的一方最大限度地利用传统退休帐户，而收入较低的一方则向罗斯个人退休帐户供款，可降低家庭的整体税负。
